자녀 증여통장 만들기와 증여방법 총정리: 세금 없이 1억 4천 증여하는 법

자녀에게 미리 증여해야 하는 이유

20년 동안 물가 상승률, 예금 수익률, 서울 아파트 가격, 미국 대표 지수 수익률을 비교해 보면 그 차이가 극명합니다. 자녀가 태어나서 성인이 될 때까지 20~30년이라는 긴 시간이 있기 때문에, 단순히 예금이나 적금이 아니라 투자를 선택해야 합니다.

이유 1: 증여재산 공제를 최대한 활용

국세청 기준으로 직계존속(부모, 조부모)에게 증여세 없이 받을 수 있는 금액은 다음과 같습니다.

이 공제 한도는 10년마다 리셋됩니다. 따라서 일찍 증여를 시작할수록 세금 없이 더 많은 금액을 증여할 수 있습니다.

생애 증여 시뮬레이션:

31세까지 총 1억 4,000만 원을 세금 없이 증여할 수 있고, 1세 때 증여한 돈은 30년간 복리 효과를 누릴 수 있습니다.

이유 2: 투자의 복리 효과와 경제 교육

증여 후 투자해서 불어난 돈에 대해서는 일반적으로 추가 증여세가 부과되지 않습니다. 다만 부모가 너무 잦은 매매를 하면 부모의 차명 계좌로 의심받을 수 있으므로, 자녀 계좌에서는 우량 종목 위주의 장기 투자를 해야 합니다. 자녀가 조금 더 크면 투자에 대해 함께 이야기하면서 자연스러운 경제 교육 효과도 기대할 수 있습니다.

어떤 통장을 만들어야 할까?

2023년부터 부모가 은행이나 증권사에 방문하지 않아도 모바일 비대면으로 자녀 명의 계좌를 개설할 수 있게 바뀌었습니다.

추천 통장: 증권사 위탁계좌 또는 연금저축계좌

은행의 입출금 통장이나 예적금으로 관리하면 장기적으로 돈의 가치가 물가 상승에 의해 크게 하락할 수 있습니다. 청약 통장은 미성년자 시절의 가입 인정 기간이 최대 5년밖에 되지 않아 14~15세쯤 가입해도 충분합니다.

자녀 명의 연금저축계좌의 장점:

1. 과세 이연: 위탁계좌에서 국내상장 해외 ETF에 투자하면 매도 시 배당소득세 15.4%를 내야 하지만, 연금저축계좌에서는 만 55세 이후 연금 수령 시까지 과세가 이연됩니다. 세금까지 재투자하여 복리를 극대화할 수 있습니다.

2. 중도 인출 가능: 연금저축계좌에서 세액공제를 받지 않은 원금은 자유롭게 인출이 가능합니다. 미성년자이므로 연말정산 세액공제를 받을 일이 없어 원금 전액이 자유롭게 인출 가능합니다. 운용 수익 부분만 16.5% 기타소득세를 내고 인출하면 됩니다.

세 가지 증여 방법 비교

방법 1: 목돈을 한 번에 증여

비과세 한도인 2,000만 원을 한 번에 이체하는 가장 간단한 방법입니다. 증여세 신고 시 이체 내역서만 첨부하면 됩니다.

방법 2: 정기금 증여 제도 활용

매달 일정 금액씩 정립식으로 증여하는 방법입니다. 화폐의 시간가치를 반영하여 총 증여 금액에서 약 3% 할인을 적용받을 수 있습니다.

정기금 증여를 활용하려면 증여 계약서와 정기금 평가 명세서를 작성해야 하며, 증여 금액, 지급 주기, 기간, 방법을 명확하게 기재하여 처음에 한 번만 증여세 신고를 하면 됩니다.

방법 3: 주식 증여

보유 중인 주식을 자녀에게 직접 증여하는 방법입니다. 수익이 크게 난 미국 주식을 자녀에게 증여하면 양도세까지 절세할 수 있습니다.

예를 들어 200만 원에 매수한 엔비디아 주식이 2,000만 원이 된 경우, 직접 매도하면 약 341만 원의 양도소득세를 내야 하지만, 자녀에게 증여하면 자녀의 취득가액이 2,000만 원이 되어 양도세를 절세할 수 있습니다.

주식 증여 시 주의사항:

• 증여 금액은 증여일 전후 2개월 종가 평균으로 계산
• 취득가액 인정을 받으려면 증여받은 날로부터 1년 이후에 매도해야 함
• 부부 간 증여세 비과세 한도는 6억 원 (부부 증여 활용 가능)

증여세 신고: 반드시 해야 하는 이유

증여세 신고는 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 해야 합니다. 관할 세무서 방문 또는 홈택스에서 직접 신고할 수 있습니다.

비과세라도 증여세 신고를 꼭 해야 하는 이유:

• 2,000만 원을 증여하고 신고를 안 한 경우: 나중에 5,000만 원으로 불어나면 5,000만 원 전체가 증여로 간주되어 약 300만 원의 증여세 발생
• 2,000만 원을 증여하고 신고를 한 경우: 투자 수익 3,000만 원은 자녀의 자산 증가분으로 인정되어 증여세 없음

아동수당으로 투자하기: 비과세 혜택

아동수당은 18세 미만 어린이에게 국가에서 매달 10만 원씩 지급되는 돈으로, 다 모으면 약 1,000만 원이 됩니다. 국세청에 확인한 결과, 아동수당은 비과세 대상이므로 자녀 명의 계좌로 받아 투자하여 불어난 수익에 대해서도 증여세 과세 대상이 아닙니다. 단, 부모가 잦은 매매로 수익을 발생시키면 증여세가 과세될 수 있으므로 장기 투자를 해야 합니다.

증여 시 흔히 하는 실수와 주의사항

증여를 진행할 때 많은 분들이 실수하는 부분을 정리합니다.

첫째, 증여세 비과세라고 해서 신고를 안 하는 경우가 가장 흔합니다. 비과세 한도 내의 증여라도 반드시 증여세 신고를 해야 합니다. 그래야 나중에 자녀의 자산이 불어났을 때 증여세 문제가 발생하지 않습니다.

둘째, 자녀 계좌에서 부모가 지나치게 자주 매매하는 경우입니다. 자녀 명의 계좌를 부모의 차명 계좌처럼 사용하면 국세청에서 문제를 삼을 수 있습니다. 자녀 계좌에서는 우량 종목이나 인덱스 ETF를 장기 보유하는 전략이 안전합니다.

셋째, 자녀의 미국 주식 양도 차익이 100만 원만 발생해도 부모의 연말정산 기본공제 대상에서 제외된다는 점을 간과하는 경우가 있습니다. 자녀 증여 후 투자를 할 때는 이러한 세금 관련 사항을 꼼꼼히 확인해야 합니다.

마무리: 증여는 시간이 무기다

일찍 증여할수록 증여세 없이 더 많은 돈을 증여할 수 있고, 투자의 복리 효과도 오랫동안 누릴 수 있습니다. 큰 돈을 물려줄 여력이 없더라도 시간에 투자하면 큰 돈으로 만들어줄 수 있습니다. 다만 증여는 세금과 밀접한 관련이 있으므로, 실행하기 전에 반드시 세무 전문가와 상의하시기 바랍니다.